购房款红字发票怎么做账

• 156****9868 一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：
  1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：
  借：原材料/库存商品（红字）
  应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）
  贷：应付账款（红字） 2018-07-03 13:00:39
• 145****6142 购买方不能开具红字发票。
  你方是购买方 3月认证发票 ，后发现销售方开具的发票有误，4月 收到对方寄过来的销项负数发票
  借：应付账款
  贷：库存商品（原材料）
  贷：应缴税费---应交增值税（进项税额） 2018-07-03 13:00:27
• 137****8082 一红一篮对冲了。
  红字发票的介绍：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
  
  （一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
  
  （二） 销售方未抄税并且未记账；
  
  （三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。 2018-07-03 13:00:16
• 132****1478 红字发票的介绍：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
  　　（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
  　　（二） 销售方未抄税并且未记账；
  　　（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。 2018-07-03 12:59:47