个人转让房产要交哪些税？如何避免税费过高

个人转让房产需要交哪些税

个人转让房产是一项复杂的过程，其中涉及到了多项税费。了解并遵守相关规定，将有助于顺利进行房产转让。在个人转让房产过程中，需要交纳的税费主要包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。

增值税

增值税是个人转让房产过程中最重要的税费之一。根据规定，个人将购买不足2年的住房对外销售时，需要按照5%的征收率全额缴纳增值税；而2年以上（含2年）的住房对外销售时，可以免征增值税。具体计算增值税的公式为：增值税=全部价款和价外费用÷（1+5%）×5%。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加都是以增值税税额为计税依据确定的。城市维护建设税的税率根据不同地区的情况而有所不同，一般为7%、5%和1%。教育费附加的税率为3%，地方教育附加的税率为2%。具体计算这些税费的公式分别为：城建税应纳税额=增值税×7%×50%、教育费附加=增值税×3%、地方教育附加=增值税×2%。

个人所得税

个人所得税是根据个人转让房屋的收入额减除财产原值和合理费用后的余额来计算的。根据规定，个人转让住房时，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。需要注意的是，个人转让自用5年以上并且是家庭唯一生活用房取得的所得，是免征个人所得税的。这里的“自用5年以上”是指个人购房至转让房屋的时间达到5年以上。对于个人购房日期的确定，购买的公有住房以购房合同的生效时间、房款收据开具日期或房屋产权证上注明的时间为准；而购买的其他住房，以房屋产权证注明日期或契税完税凭证注明日期为准。个人转让房屋的日期以销售发票上注明的时间为准。“家庭唯一生活用房”是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。

个人转让房产受让方需要交哪些税

除了个人转让房产需要交纳的税费外，个人购房的受让方也需要承担一定的税费。主要包括契税和印花税。

契税

契税是根据购房面积和购房性质来确定税率的。对于购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，征收1%的契税；面积为90平方米以上的，征收1.5%的契税。对于购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，征收1%的契税；面积为90平方米以上的，征收2%的契税。自2019年3月1日起，对于购买家庭第三套及其以上住房，征收3%的契税。

印花税

个人销售或购买住房时，目前暂免征收印花税。
综上所述，个人转让房产需要交纳的税费包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。个人购房的受让方需要交纳的税费主要包括契税和印花税。了解并遵守相关规定，将有助于确保个人转让房产过程的顺利进行。