贴现息计算方式及相关概念解析

一、贴现与贴现息概念

贴现是指远期汇票经承兑后，在汇票未到期前在贴现市场上转让的行为，贴现可以分为贴现、转贴现和再贴现。贴现是银行的一项资产业务，负债的是汇票的支付人，银行与付款人有一种间接贷款的关系。贴现的利率是市场价格，由双方商讨后确定，但最高不可以超过现行的贷款利率。

贴现息是在贴现中个人或企业倒贴给银行的利息。贴现息的计算公式为：贴现息=票据到期值×贴现率/360×贴现天数。其中，贴现天数等于贴现日至票据到期日实际天数减1。不带息票据的到期值为应收票据的面值，带息票据的到期值为应收票据面值乘以（1+票据年利率×票据到期天数/360）。贴现率不一定等于市场利率，但一般总高于票据利息率。

二、贴现息计算

贴现息的计算方式主要有两种：

1. 年息月息计算方式：

年利率的计算方式为：票面金额×年利率/360天×计息天数（贴现日与到期日的天数）。

月利率的计算方式为：票面金额×月利率/30天×计息天数（贴现日与到期日的天数）。

2. 直接按利率计算方式：

无息票据贴现利息等于贴现利息等于票面面值×贴现利率×贴现时间（贴现利率与贴现时间的单位要一致）。

带息票据贴现利息等于票面到期值×贴现利率×贴现时间。票面到期值等于票面价值×票面利率×票据期限。

三、贴现息支付方式

贴现息的支付方式可以分为以下几种：

1. 卖方付息：贴现利息由卖方支付。贴现申请人持未到期的商业汇票向银行申请办理贴现时，贴现利息由银行直接从贴现款项中扣收。

2. 买方付息：贴现利息由买方支付。贴现申请人持未到期的商业汇票向银行申请办理贴现时，贴现利息由银行向买方收取，然后将全额贴现票款支付给贴现申请人。

3. 协议付息：贴现利息由买卖双方协商分担支付。贴现申请人持未到期的商业汇票向银行申请办理贴现时，银行收取应由买方支付的贴现利息，然后从贴现款项中扣收应由卖方支付的贴现利息，最后将贴现票款支付给贴现申请人。