土地出让的契税包括哪些？了解一下！

一、营业税

根据国家规定，转让土地使用权的单位和个人需要缴纳营业税。转让土地使用权所收取的全部价款和价外费用，按照5%的税率进行核算和交纳。单位和个人出售或转让自己拥有的不动产或受让的土地使用权时，需要将全部收入减去不动产或土地使用权的原价后的余额作为营业额进行计算。

二、城建税、教育费附加、当地教育附加费

根据转让土地使用权实际交纳的营业税作为计税依据，城建税的税率根据所在地区的不同而有所不同。在市区为7%，在县城和建制镇为5%，在其他地区为1%。教育费附加的征收标准为3%，当地教育附加费的征收标准为2%。

三、土地增值税

转让国有土地使用权并获得收入的单位和个人需要缴纳土地增值税，但转让非国有土地和国家以土地一切者的身份出让国有土地的行为不征收土地增值税。土地增值税的计税依据是转让土地使用权所获得的增值额。税率根据增值额的不同分为30%、40%、50%和60%。

四、所得税

个人转让土地使用权所得需要按照“产业转让所得”计征个人所得税，税率为差价的20%。单位转让土地使用权所得需要计入应缴税所得额计征企业所得税。

五、印花税

土地使用证每本需要贴花5元，土地使用权转让合同按照合同中载明的转让金额的0.5‰交纳印花税。

六、契税

在我国境内办理土地、房产权属的单位和个人需要缴纳契税。土地使用权出售按照成交价格的3%交纳，土地使用权赠与或交流按照征收机关参照土地使用权出售的销售价格核定金额的3%交纳。

通过了解土地出让的契税包括的内容，我们可以更好地了解土地转让的税费规定，为办理相关事项提供参考。